Финансовый лизинг в Украине - это хозяйственная операция, осуществляемая финансовой компанией, в соответствии с договором, согласно которому лицо (лизингополучатель) получает имущество (объект лизинга) в пользовани

е от собственника этого имущества (лизингодателя) и осуществляет периодические платежи собственнику имущества, как правило, в течение всего срока действия договора.

Можно сказать, что сейчас рынок лизинга в Украине переживает свое возрождение. Растущий спрос на обновление основных средств и положительные изменения налогового законодательства с принятием нового Налогового кодекса помогают в этом.

В первую очередь, деятельность финансового лизинга требует такого процесса как  регистрация финансовой компании (регистрация лизинговой компании).

Финансовым учреждением  является юридическое лицо, которое предоставляет одну или несколько финансовых услуг, а также другие услуги (операции), связанные с финансовыми услугами. Финансовая компания имеет право оказывать только те финансовые услуги, которые указаны в свидетельстве о регистрации финансового учреждения, а также услуги, для оказания которых требуется получение соответствующих лицензий.

Следует отметить, что деятельность лизинговой компании также требует дополнительной лицензии на предоставления услуг финансового лизинга. 

С 2017 года все виды финансовых услуг подлежат лицензированию, и требуют получения отдельной лицензии на каждую финансовую услугу. Для предоставления услуг финансового лизинга, финансовая компания обязана получить лицензию на финансовій лизинг.

Требования к капиталу лизинговой компании.

Согласно действующего законодательства Украины, собственный капитал лизинговой компании – финансового учреждения  должен составлять не менее 3 млн. грн. На момент регистрации новосозданного заявителя, уставный капитал лизинговой компании должен быть сформирован денежными средствами.

Следует обратить внимание, что если лизинговая компания планирует предоставлять также и други финансовые услуги: факторинг, кредитование, гарантии и поручительства то требования к минимальному уставному капиталу – от 5 млн.грн.

Требования к персоналу лизинговой компании.

Требования к директору:

- полное высшее образование (специалист, магистр);

- прошел повышение квалификации и сдал экзамен по направлению финансовые учреждения;

- общий трудовой стаж от 5 лет, из которых от 2-х лет  - на руководящих должностях, в том числе: от 1-го года на рынке финансовых услуг;

- не быть на протяжении последних 5 лет руководителем, фин.директором или главбухом фин.учреждения, признанного банкротом, подверженного ликвидации, или к которому были применены меры воздействия со стороны контролирующих органов;  

- не иметь не погашенной или не снятой судимости за умышленные преступления в сфере хоз. и служебной деятельности;

- иметь безупречную репутация.

Требования к главному бухгалтеру:

- полное высшее образование (специалист, магистр, бакалавр);

- прошел повышение квалификации и сдал экзамен по направлению финансовые учреждения;

- общий трудовой стаж на руководящих должностях, связанных финансовой или бухгалтерской деятельностью, или  стаж роботы на рынках фин.услуг на должностях, связанных с фин. или бухгалтерской деятельностью, - не меньше 2-х лет, в том числе: от 1-го года на рынке финансовых услуг;

- не быть на протяжении последних 5 лет руководителем, фин.директором или главбухом фин.учреждения, признанного банкротом, подверженного ликвидации, или к которому были применены меры воздействия со стороны контролирующих органов; 

- не иметь не погашенной или не снятой судимости за умышленные преступления в сфере хоз. и служебной деятельности.

Требования относительно проведения финансового мониторинга.

Лизинговая компания в своей деятельности должна руководствоваться требованиями Закона Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и другими нормативными актами в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Не может одно лицо быть одновременно назначенным ответственным за финансовый мониторинг: 

- в лизинговой компании и ее филиале;

- в нескольких филиалах, которые имеют право осуществлять расчетно-кассовые операции;

- в финансовой компании и ее филиале, которые расположены в другой административно-территориальной единице, чем сама финансовая компания.

С целью обеспечения выполнения требований относительно проведения финансового мониторинга лизинговая компания обязана:

- назначить сотрудника, ответственного за проведение финансового мониторинга (ответственный за проведение финансового мониторинга должен иметь соответствующий сертификат по финансовому мониторингу);

- разработать и утвердить правила проведения внутреннего финансового мониторинга.

Другие требования к лизинговой компании.

- наличие необходимого помещения;

- наличие утвержденных правил и договоров на предоставление финансовых услуг;

- наличие системы бухгалтерского учета и отчетности, предусмотренной законодательством;

- наличие соответствующего компьютерного оборудования и программного обеспечения;

- отсутствие убытков по данным последнего годового финансового отчета о финансовых результатах;

- отсутствие нарушений действующего законодательства в сфере регулирования рынков финансовых услуг на протяжении года, что предшествует обращению юридического лица - заявителя в НацКомФинУслуг.

 Порядок регистрации лизинговой компании.

 1. Подготовка пакета документов и регистрация юридического лица.

2. Формирование уставного капитала (при необходимости).

3. Подготовка внутренних правил, инструкций, договоров и др. документов для подачи в Национальный банк Украины.

4. Регистрация в Национальном банке Украины, получение свидетельства и необходимых лицензий.

Дополнительные услуги.

1. Предоставление директора, главного бухгалтера и ответственного за финансовый мониторинг необходимой квалификации

2. Помощь в формировании уставного капитала

3. Предоставление юридического адреса для лизинговой компании